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股票公司能力分析(股票基本面分析之企业发展能力分析)

企业的发展能力,也称企业的成长性,它是企业通过自身的生产经营活动,不断扩大积累而形成的发展潜能。企业发展能力衡量的核心是企业价值增长率。企业能否健康发展取决于多种因素,包括外部经营环境、企业内在素质及资源条件等。

1、发展能力分析的必要性

企业财务分析是一个动态与静态相结合的分析过程。首先,企业价值在很大程度上取决于未来的盈利能力,取决于营业收入、收益、及股利的未来增长,而不是企业过去或者目前所取得的收益情况。其次,无论是增强企业的盈利能力、偿债能力还是提高资产营运效率,都是为了企业未来的活力需要,都是为了提高企业的发展能力,也就是说发展能力是企业盈利能力、营运能力和偿债能力的综合体现。所以,要全面衡量一个企业的价值,就不应该仅仅从静态的角度分析其经营能力,而更应该着眼于从动态的角度出发分析和预测企业的经营发展性水平,即发展能力。

2、发展能力分析的意义

考核企业的发展能力,可以抑制企业的短期行为,有利于完善现代企业制度。企业的短期行为集中表现为追求眼前的利润,忽视企业资产的保值与增值。为了实现短期利润,有些企业不惜拼耗设备、少计费用和成本。增加了对企业发展能力的考核后,不仅要考核企业目前实现的利润,还要考核企业资产的保值与增值情况,这就可以从一定程度上抑制企业的短期行为,真正增加企业的经济实力,完善现代企业制度。

(评注:增长能力分析,在抑制企业的短期行为的同时,实际上也是关注企业是否会持续增长的问题。如果说以前章节讲的是企业现有价值,那么发展能力讲的就是企业未来价值)

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